節税
【本音】「節税に強い税理士」は何が違う？具体的な提案事例と実力を見抜く3つの質問
この記事の要約：節税に強い税理士の特徴
- 決算の数字が固まってからではなく、「決算の3ヶ月前」に予測と対策を持ってくる
- ただ経費を使わせる（浪費）のではなく、「お金を使わない節税（控除・規定）」を優先的に提案する
- 最新の「優遇税制（賃上げ税制など）」を網羅しており、申請までサポートしてくれる
- 税務調査で「否認されないライン」を熟知しており、攻めた節税と脱税の区別がついている
「税金を少しでも安くしたい」というのは経営者の切実な願いです。しかし、多くの税理士は「事務処理」に追われ、積極的な節税提案をしてくれないのが現実です。
では、本当に「節税に強い税理士」とはどのような人物なのでしょうか？彼らは単なる計算係ではなく、会社のキャッシュフローを守る「盾」のような存在です。その具体的な仕事ぶりを見ていきましょう。
では、本当に「節税に強い税理士」とはどのような人物なのでしょうか？彼らは単なる計算係ではなく、会社のキャッシュフローを守る「盾」のような存在です。その具体的な仕事ぶりを見ていきましょう。
普通の税理士 vs 節税に強い税理士の違い
その税理士が「節税派」なのか「事務処理派」なのかは、会話のタイミングと内容で明確に分かれます。
| 項目 | 普通の税理士（事務処理派） | 節税に強い税理士（提案派） |
|---|---|---|
| 連絡のタイミング | 決算が終わってから「税金は〇〇万円です」と事後報告する。 | 決算の3ヶ月前に「このままだと税金が〇〇万円になるので、対策しましょう」と連絡する。 |
| 提案内容 | 「車でも買いますか？」「保険に入りますか？」など、お金が出ていく対策ばかり。 | 「倒産防止共済に入りましょう」「未払費用を計上しましょう」など、資金効率の良い対策を提案する。 |
| 知識のアップデート | 昔ながらの知識で止まっている。新しい制度（IT導入補助金や賃上げ税制）を知らない。 | 毎年変わる税制改正をチェックし、「御社ならこの新制度が使えます」と教えてくれる。 |
具体的に何をしてくれるのか？（提案事例）
節税に強い税理士は、以下のような「引き出し」を多く持っており、会社の状況に合わせて組み合わせて提案してくれます。
1. 役員報酬の最適化シミュレーション
社長個人の所得税・住民税・社会保険料と、会社の法人税のバランスを見て、トータルの手取りが最大になる「役員報酬額」をシミュレーションしてくれます。「事前確定届出給与」を使って、役員賞与を経費にする提案などもこれに含まれます。
2. 税額控除（特別償却）の活用
「中小企業経営強化税制」など、国が用意している優遇制度を活用します。例えば300万円の機械やソフトウェアを買った際、即時償却（一括経費化）や、税金そのものを安くする（税額控除）手続きを行ってくれます。これは申請書が必要なため、普通の税理士は面倒がってやりたがりません。
3. 出張旅費規定の整備
社長が出張した際に「日当」を出せるように社内規定を整えます。日当は会社側は経費になり、受け取る個人側は非課税（税金がかからない）という最強の節税策ですが、規定作りが必要なため提案型の税理士でないと動きません。
【面談で使える】実力を見抜く3つのキラークエスチョン
契約前の面談で、相手が本当に節税に強いかどうかを試すための質問です。
この質問を投げてみよう
「今期、利益が予想より1,000万円ほど出そうなんですが、今からできる対策はありますか？」
→ 即座に2〜3個の案（共済、短期前払費用、決算賞与など）が出てくれば合格です。
→ 即座に2〜3個の案（共済、短期前払費用、決算賞与など）が出てくれば合格です。
「私の業界（IT、飲食など）特有の税制優遇などはありますか？」
→ 業界知識があるかどうかが分かります。
→ 業界知識があるかどうかが分かります。
「税務調査で否認された経験はありますか？」
→ 「一度もありません」と答える人は、逆に言うと「安全な処理しかしなかった（＝節税してこなかった）」可能性が高いです。「何度か戦ったことはありますが、見解の相違で…」とリアルな話ができる人の方が頼りになります。
→ 「一度もありません」と答える人は、逆に言うと「安全な処理しかしなかった（＝節税してこなかった）」可能性が高いです。「何度か戦ったことはありますが、見解の相違で…」とリアルな話ができる人の方が頼りになります。
よくある質問（FAQ）
Q. 節税しすぎると銀行融資に影響しますか？
A. 影響します。節税＝利益を減らすことなので、赤字ギリギリまで節税してしまうと、銀行からは「儲かっていない会社」と見なされ、融資が受けにくくなります。優秀な税理士は「銀行格付け」も意識して、「あえて少し税金を払って黒字にする」バランス調整を提案してくれます。
Q. 節税提案には別料金（成功報酬）がかかりますか？
A. 一般的な節税提案（共済加入や経費処理のアドバイス）は、顧問料に含まれていることがほとんどです。ただし、組織再編や事業承継税制などの高度なスキームを実行する場合や、還付金請求をする場合には、成功報酬が発生するケースもあります。
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※本記事の内容は、執筆時点での一般的な情報に基づき作成されています。税理士資格を持たないライターが執筆しており、最新の税法や個別の事情に対応していない可能性があります。正確な情報や判断については、必ず税理士等の専門家にご相談ください。